Als je als particulier of onderneming belegt in aandelen, krijg je te maken met terugvragen dividendbelasting. Dividendbelasting is een heffing op de winstuitkering van bedrijven aan aandeelhouders. In Nederland bedraagt dit tarief standaard 15%. Wanneer je als belegger dividend ontvangt, wordt dit bedrag automatisch ingehouden door het uitkerende bedrijf. Gelukkig kun je deze belasting in veel gevallen (deels) terugvragen via de jaarlijkse belastingaangifte of een afzonderlijk verzoek bij de Belastingdienst.
Wanneer kom je in aanmerking voor teruggave?
Je hebt recht op teruggave van dividendbelasting als je in Nederland belastingplichtig bent en je dividendinkomsten hebt opgegeven in je aangifte inkomsten- of vennootschapsbelasting. De ingehouden dividendbelasting wordt dan verrekend met het bedrag dat je moet betalen of terugkrijgt.
Ook buitenlandse beleggers kunnen in bepaalde situaties Nederlandse dividendbelasting terugvragen. Hiervoor gelden aparte regels, afhankelijk van het belastingverdrag tussen Nederland en het woonland van de belegger. In veel gevallen geldt een gereduceerd tarief, en kan het meerdere dat is ingehouden worden teruggevraagd bij de Nederlandse Belastingdienst. Wel is het belangrijk om dit op tijd te doen; doorgaans binnen drie tot vijf jaar na het einde van het kalenderjaar waarin het dividend is ontvangen.
Zorg voor een correcte en tijdige aanvraag
Een succesvolle aanvraag voor teruggave van dividendbelasting vraagt om een correcte en volledige administratie. Je moet kunnen aantonen hoeveel dividend je hebt ontvangen, hoeveel belasting daarop is ingehouden en dat je gerechtigd bent tot teruggaaf. Dit doe je met dividendnota’s, bankoverzichten en – indien van toepassing – een verklaring van belastingplicht in het buitenland.
Wil je er zeker van zijn dat je geen kansen laat liggen en alles correct verwerkt wordt? Laat je dan begeleiden bij het terugvragen dividendbelasting. Met deskundige hulp weet je zeker dat je geen fouten maakt, aan alle voorwaarden voldoet en het maximale terugkrijgt waar je recht op hebt. Zo houd je meer rendement over aan je beleggingen en voorkom je onaangename verrassingen.